Registered Compliance Auditor 註冊合規審計師

公司註冊處指引:

• 信託或公司服務提供者發牌指引 (2025年3月)
• 信託或公司服務提供者遵從打擊洗錢及恐怖分子資金籌集規定的指引 (2025年3月)
• 施加罰款指引 (2018年3月)

獨立審計職能

根據 公司註冊處 “打擊洗錢及恐怖分子資金籌集指引(信託或公司服務持牌人適用) (2025年3月)”

3.4 信託或公司服務持牌人應顧及其業務的性質、規模及複雜程度，以及該等業務所引起的洗錢/恐怖分子資金籌集
風險，實施相應的打擊洗錢及恐怖分子資金籌集制度。有關制度應包括：
(a) 合規管理安排；
(b) 獨立審計職能；
(c) 僱員甄選程序；及
(d) 持續僱員培訓計劃

3.11 信託或公司服務持牌人應設立獨立審計職能。此職能應能與信託或公司服務持牌人的高級管理層直接溝通，並應具備充足的專門知識及資源，以履行職責，包括對信託或公司服務持牌人的打擊洗錢及恐怖分子資金籌集制度進行獨立檢討。

3.12 審計職能應定期檢討打擊洗錢及恐怖分子資金籌集制度以確保制度有效。有關檢討內容應包括(但不限於)：
(a) 信 託 或 公 司 服 務 持 牌 人 的 打 擊 洗 錢 及 恐 怖 分 子 資 金籌集制度、洗錢/恐怖分子資金籌集風險評估框架及風險為本 方法的應用是否適當；
(b) 可疑交易舉報制度是否有效；
(c) 合規職能是否有效；及
(d) 負 有 打 擊 洗 錢 及 恐 怖 分 子 資 金 籌 集 職 責 的 職 員 的 警覺性。

3.13 檢 討 的 頻 率 及 範 圍 應 與 其 業 務 的 性 質 、 規 模 及 複 雜 程度，以及該等業務所引起的洗錢/恐怖分子資金籌集風險
相稱。在適當情況下，信託或公司服務持牌人亦應尋求外界人士進行檢討。

Independent Audit Function

According to the Guideline on Anti-Money Laundering
and Counter-Financing of Terrorism (For Trust or Company Service Provider Licensees) March 2025

3.4 A TCSP licensee should implement AML/CFT Systems havingregard to the nature, size and complexity of its businesses and the ML/TF risks arising from those businesses, and which should include:
(a) compliance management arrangements;
(b) an independent audit function;
(c) employee screening procedures; and
(d) an ongoing employee training programme .

3.11 A TCSP licensee should establish an independent audit function which should have a direct line of communication to the senior management of the TCSP licensee. The function should have sufficient expertise and resources to enable it to carry out its responsibilities, including independent reviews of the TCSP licensee’s AML/CFT Systems.

3.12 The audit function should regularly review the AML/CFT Systems to ensure effectiveness. The review should include, but not be limited to:
(a) adequacy of the TCSP licensee’s AML/CFT Systems, ML/TF
risk assessment framework and application of RBA;
(b) effectiveness of suspicious transaction reporting systems;
(c) effectiveness of the compliance function; and
(d) level of awareness of staff having AML/CFT responsibilities.

3.13 The frequency and extent of the review should be commensurate with the nature, size and complexity of its businesses and the ML/TF risks arising from those businesses. Where appropriate, the TCSP licensee should also seek a review from external parties.